Het (levens)belang van een testament!
We weten allemaal dat het belangrijk is om de zaken goed op orde te hebben. Daar hoort zeker het testament bij. Maar ‘van uitstel komt afstel’ en voor je het weet is het op een cruciaal moment niet (goed) geregeld. Zeker als u ondernemer bent, kan dat grote gevolgen hebben.
Zoals in het geval van een agrarisch onderneemster die na de dood van haar man, het boerenbedrijf had moeten opdoeken als ze niet op het laatste nippertje een testament hadden geregeld. Middenin een zware tijd, waarin ze – met hulp van familie - zorgt voor haar doodzieke man, jonge kinderen en het boerenbedrijf, stelt ze zichzelf op een nacht de vraag of ze misschien nog iets moeten regelen? De volgende dag appt ze hun accountant en de eerste reactie is de vraag of er een testament is…
Dan gaat het ineens snel, samen met de accountant en een notaris is het binnen enkele dagen geregeld. Daarmee is het bedrijf gered! Uiteindelijk ging het namelijk niet om wie het bedrijf zou erven, maar of er erfbelasting moest worden betaald. Als er geen testament was geweest, was deze afdracht zo groot geweest dat het bedrijf ten onder was gegaan. Nu konden deze onderneemster en haar gezin door met het bedrijf wat ze deelde met haar man…
“Moeilijke boodschap”
*Voor Jacqueline hield dat in dat ze aan de kinderen moest vertellen dat hun vader thuis zou komen om niet meer beter te worden. “Dat was het moeilijkste wat ik ooit heb moeten doen.”
*Op zaterdag 15 januari kwam Henk thuis. “Die nacht dat ik ineens: zouden we nog iets moeten regelen eigenlijk? Ik stuurde de accountant een appje en hij reageerde zondag meteen: hebben jullie een testament? Dat hadden we niet. Wel eens over gehad, maar ja, dan kwam er weer wat tussen. De accountant regelde een notaris die eind van de week tijd had. Ik zei: zo lang hebben we niet. Toen zat de notaris hier op maandag aan tafel en het was maar goed ook, want op dinsdag was Henk niet meer aanspreekbaar en had hij het document niet meer kunnen tekenen.”
Het belang van een testament zat hem erin dat zonder dat, het bedrijf ook wel naar Jacqueline was gegaan, maar dat ze dan over een deel van de waarde erfbelasting had moeten betalen. “Dan was het hier einde verhaal geweest. Ik raad echt iedereen aan er werk van te maken, bij ons was het kantje boord”.**
Bovenstaand verhaal geeft aan dat een testament een groot verschil kan maken. Ook bij HTB komen we hier wel eens voor te staan. Onlangs het bericht ontvangen van een klant dat hij ongeneeslijk ziek is. Ook in die situatie hebben we eerst naar het testament gevraagd. Dat bleek prima in orde, maar we konden alsnog adviseren om enkele schenkingen te doen aan de kinderen, waarmee de fiscale last lichter werd. Daarmee is in een pijnlijke situatie het leed van deze ondernemer enigszins verzacht met de wetenschap dat alles financieel en fiscaal geregeld is…